Veja faixas, alíquotas e como calcular o quanto você pagará de Imposto de Renda no ano de 2024.
Em 2025, a faixa de isenção do Imposto de Renda continuará entre R$ 2.259,20 e R$ 2.824, um valor equivalente a cerca de dois salários mínimos. Apesar das expectativas em torno da isenção para rendas de até R$ 5 mil, o Projeto de Lei Orçamentária Anual (PLOA) apresentado ao Congresso não incluiu essa mudança na tabela do IR.
Mas, afinal, o que muda? Quem estará isento? E como essas alterações podem impactar seus cálculos de imposto e sua economia pessoal? Entender essas regras é essencial para planejar seu orçamento com inteligência.
Aqui na Creditas, acreditamos que conhecimento é poder, e estar bem informado é o primeiro passo para tomar decisões financeiras melhores. Continue acompanhando para entender tudo sobre a tabela do IR.
Mudanças na tabela do IR em 2025
A declaração do próximo ano não deve apresentar grandes mudanças, mas estão previstas algumas alterações no preenchimento automático e sobre o critério de obrigatoriedade para quem tenha realizado operações na Bolsa de Valores acima de R$ 40 mil.
Caso sejam anunciadas outras mudanças na tabela do IR em 2025, iremos atualizar essa matéria.
Qual é a atual faixa de isenção na declaração?
A faixa de isenção do Imposto de Renda mudou em fevereiro de 2023, trazendo boas notícias para quem ganha até R$ 2.824 por mês. Agora, esse público pode ser beneficiado com a isenção total.
Isso acontece porque a tabela progressiva foi atualizada, e a faixa de isenção passou para R$ 2.259,20. Para rendimentos de até R$ 2.824, aplica-se automaticamente um desconto simplificado de 25% (R$ 564,80). Assim, a base de cálculo final fica em R$ 2.259,20, garantindo que esses contribuintes estejam no limite de isenção.
Caso seus rendimentos tributáveis forem superiores a R$ 2.259,20, você já está na obrigatoriedade de declarar o Imposto de Renda.
Como funciona a tabela do IR
O Imposto de Renda é um tributo federal obrigatório para os contribuintes que possuem rendimentos acima de determinado valor anual.
A alíquota de Imposto de Renda varia conforme a renda do contribuinte, então é possível utilizar a tabela do IR para entender seu imposto.
Continue lendo para conhecer as três informações básicas para entender o valor do seu imposto.
Base de cálculo mensal
Veja abaixo a tabela para a base de cálculo mensal a partir de fevereiro de 2024.
| Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Dedução do IR (R$) |
|---|---|---|
| Até R$ 2.259,20 | zero | zero |
| De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896,00 |
Fonte: Ministério da Fazenda.
- Rendimentos previdenciários isentos para maiores de 65 anos: R$ 1.903,98
- Dedução mensal por dependente: R$ 189,59
- Limite mensal de desconto simplificado: R$ 564,80
Continue lendo para conhecer as três informações básicas para entender o valor do seu imposto.
Base de cálculo anual
Veja abaixo a tabela para a base de cálculo anual no exercício de 2024 (ano-calendário de 2023).
| Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Dedução do IR (R$) |
|---|---|---|
| Até R$ 24.511,92 | – | – |
| De R$ 24.511,93 até R$ 33.919,80 | 7,5% | R$ 1.838,39 |
| De R$ 33.919,81 até R$ 45.012,60 | 15,0% | R$ 4.382,38 |
| De R$ 45.012,61 até R$ 55.976,16 | 22,5% | R$ 7.758,32 |
| Acima de R$ 55.976,16 | 27,5% | R$ 10.557,13 |
Fonte: Ministério da Fazenda.
Além disso, há um desconto simplificado opcional de R$ 564,80, destinado a garantir a isenção para rendimentos de até dois salários mínimos, totalizando R$ 2.824,00 mensais. Isso significa que, na prática, contribuintes com rendimentos mensais de até R$ 2.824,00 estão isentos do imposto.
- Dedução anual por dependente: R$ 2.275,08
- Limite anual de despesa com instrução: R$ 3.561,50
- Limite anual de desconto simplificado: R$ 16.754,34
Fundos de longo prazo e aplicações de renda fixa em geral
Veja abaixo a tabela para Fundos de longo prazo e aplicações de renda fixa em geral.
| Alíquota | Prazo |
|---|---|
| 22,5% | até 180 dias |
| 20,0% | de 180 a 360 dias |
| 17,5% | de 361 a 720 dias |
| 15,0% | acima de 720 dias |
Fonte: Ministério da Fazenda.
Fundos de curto prazo
Veja abaixo a tabela para Fundos de curto prazo.
| Alíquota | Prazo |
|---|---|
| 22,5% | até 180 dias |
| 20,0% | acima de 180 dias |
Fonte: Ministério da Fazenda.
Participação nos Lucros ou Resultados
Veja abaixo a tabela para Participação nos Lucros ou Resultados a partir de fevereiro de 2024.
| PLR anual | Alíquota | Dedução |
|---|---|---|
| De R$ 0,00 a R$ 7.640,80 | – | – |
| De R$ 7.640,81 a R$ 9.922,28 | 7,5% | R$ 573,06 |
| De R$ 9.922,29 a R$ 13.167,00 | 15,0% | R$ 1.317,23 |
| De R$ 13.167,01 a R$ 16.380,38 | 22,5% | R$ 2.304,76 |
| Acima de R$ 16.380,38 | 27,5% | R$ 3.123,78 |
Fonte: Ministério da Fazenda.
Remessas ao exterior
Veja abaixo a tabela para Remessas ao exterior.
| Alíquota | Tipo |
|---|---|
| 25% | rendimentos do trabalho, aposentadoria, pensão por morte ou invalidez e os da prestação de serviços, pagos, creditados, entregues, empregados ou remetidos a não residentes |
| 15% | demais rendimentos de fontes situadas no Brasil |
Outros rendimentos
Veja abaixo a tabela para Outros rendimentos.
| Alíquota | Tipo |
|---|---|
| 30% | prêmios e sorteios em dinheiro |
| 20% | prêmios e sorteios sob a forma de bens e serviços |
| 1,5% | serviços de propaganda e remuneração de serviços profissionais |
Fonte: Ministério da Fazenda.
Quanto sou cobrado de IR no meu salário?
Saber quanto é descontado do seu salário a título de Imposto de Renda (IR) ajuda no planejamento financeiro. O cálculo é baseado na tabela progressiva do IR, considerando alíquota por faixa de renda e deduções permitidas. Usaremos como exemplo um salário bruto de R$ 4.500,00.
- Salário Bruto: R$ 4.500,00.
- Base de Cálculo: R$ 4.500,00 (após dedução simplificada de R$ 564,80, restam R$ 3.935,20).
Aplicando as alíquotas por faixa:
- Faixa 1 (até R$ 2.259,20): Isento.
- Faixa 2 (R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65): 7,5% sobre R$ 567,44 = R$ 42,56.
- Faixa 3 (R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05): 15% sobre R$ 924,39 = R$ 138,66.
- Faixa 4 (R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68): 22,5% sobre R$ 184,15 = R$ 41,93.
Com um salário bruto de R$ 4.500,00, o desconto de Imposto de Renda seria de R$ 223,15, considerando a tabela progressiva vigente.
Para mais informações e simulações, a Receita Federal disponibiliza um simulador de alíquotas efetivas.
Isenção do IR para rendas de até R$ 5 mil vale para 2025?
A isenção do Imposto de Renda até R$ 5 mil é um dos assuntos mais debatidos entre os brasileiros, já que poderia alcançar cerca de 28 milhões de brasileiros, segundo simulação da Associação Nacional dos Auditores Fiscais da Receita Federal (Unafisco), publicada nesta quarta-feira (25/12).
Veja como ficaria a declaração de IRPF com a isenção até R$ 5 mil segundo simulação da Unafisco.
| De | Até | Parcela a deduzir |
| R$ 0 | R$ 5.109,55 | Isento |
| R$ 5.109,56 | R$ 7.655,33 | R$ 383,22 |
| R$ 7.655,34 | R$ 10.158,85 | R$ 957,37 |
| R$ 10.158,86 | R$ 12.633,21 | R$ 1.719,28 |
| Acima de | R$ 12.633,21 | R$ 2.350,94 |
Fonte: Unafisco (simulação)
No entanto, mesmo que ela seja aprovada no Congresso, ela só entrará em vigor no ano de 2026, então não impactará a declaração do ano-calendário de 2024.
Tire suas dúvidas
Veja abaixo as respostas para as principais dúvidas sobre a tabela do Imposto de Renda.
O que é alíquota?
A alíquota é a taxa percentual usada para calcular o valor de um imposto. No Imposto de Renda, diferentes alíquotas são aplicadas conforme a faixa de renda do contribuinte.
O que é parcela a deduzir?
A “parcela a deduzir” é um valor fixo subtraído do cálculo do Imposto de Renda após a aplicação da alíquota sobre a base de cálculo.
Esse mecanismo permite ajustar o valor do imposto devido, tornando o sistema tributário mais progressivo. Em outras palavras, ele ajuda a suavizar a carga tributária, especialmente para aqueles que estão nas faixas de renda mais baixas.
O que é alíquota efetiva?
A alíquota efetiva do Imposto de Renda é a porcentagem que será realmente aplicada sobre o valor total de seus rendimentos.
Diferente da alíquota nominal, porcentagem prevista nas tabelas acima, ela varia conforme despesas dedutíveis, doações realizadas, dependentes e outras informações inseridas na declaração anual.
Para fazer o cálculo da alíquota efetiva do IR você pode utilizar a calculadora de alíquota efetiva do imposto de renda, disponível no site da Receita Federal.
Como funciona a tabela progressiva de IR?
A tabela progressiva de Imposto de Renda estabelece faixas de renda e alíquotas de imposto correspondentes, ou seja, quanto maior a renda, maior será a alíquota aplicada.
A atual tabela progressiva de Imposto de Renda conta com cinco faixas de renda, que vão desde isenção até uma alíquota máxima de 27,5%.
Veja abaixo a tabela progressiva mensal do IRPF, já com o desconto aplicado ao salário:
| Rendimento mensal | Alíquota | Dedução |
|---|---|---|
| Até R$ 2.259,20 | Zero | Zero |
| De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896,00 |
Fonte: Ministério da Fazenda
Um trabalhador que ganhe R$ 3.500 por mês terá uma alíquota de imposto de 15%, o que resulta num imposto a ser pago de R$ 354,80 mensais.
O que é e como funciona a tabela regressiva de IR?
Na tabela regressiva de Imposto de Renda é uma forma de tributação onde a alíquota diminui ao longo do tempo.
Essa tabela é indicada para investimentos de longo prazo, como previdência privada e outros produtos financeiros que possuem um período de carência maior. Neste caso, quanto maior o tempo de investimento, menor será o imposto.
Veja abaixo os valores da tabela regressiva:
| Prazo de acumulação | Alíquota retida na fonte |
| Até 2 anos | 35% |
| De 2 anos até 4 anos | 30% |
| De 4 anos até 6 anos | 25% |
| De 6 anos até 8 anos | 20% |
| De 8 anos até 10 anos | 15% |
| Acima de 10 anos | 10% |
Se um contribuinte investir em um plano de previdência privada por um período de 2 anos, a alíquota do será de 35%. Se ele optar por investir por um período de 25 anos, a alíquota do imposto será reduzida para 10%.
Qual é a tabela do IR para investimentos financeiros?
Como seus investimentos trazem um ganho de capital, alguns deles estão sujeitos à cobrança de IR. A vantagem dos investimentos é que o valor da alíquota diminui para quem fez investimentos por mais tempo.
A porcentagem da alíquota cobrada é definida pelo tempo de aplicação conforme tabela abaixo.
| Tempo de aplicação | Alíquota de IR aplicada sobre o rendimento da aplicação |
| Entre 0 e 180 dias | 22,5% |
| Entre 181 e 360 dias | 20% |
| Entre 361 e 720 dias | 17,5% |
| Mais de 720 dias | 15% |
Qual é a tabela regressiva do Imposto de Renda do CDB?
O CDB (Certificado de Depósito Bancário) é um título de renda fixa emitido por bancos com o intuito de atrair capital para financiar atividades do emissor. Todos os CDBs estão sujeitos ao Imposto de Renda, por isso, é importante você ficar atento a isso na hora de investir.
Você pode conferir a tabela regressiva do IR do CDB abaixo:
| Tempo de aplicação | Alíquota de IR aplicada sobre o rendimento da aplicação |
| Entre 0 e 180 dias | 22,5% |
| Entre 181 e 360 dias | 20% |
| Entre 361 e 720 dias | 17,5% |
| Mais de 720 dias | 15% |
Quando foi o último reajuste da tabela do IR?
O último reajuste da tabela do Imposto de Renda aconteceu no ano de 2024. Antes disso, o último reajuste da tabela do IR ocorreu em 2015 (Lei 13.149/15)
Agora que você já sabe como declarar o Imposto de Renda, compartilhe com quem ainda tem dúvidas de como fazer a declaração.
FONTE: EXPONECIAL
